01. 법인세 신고 기간 확인

법인세 신고는 법인의 결산일 기준으로 진행됩니다. 결산일이 12월인 법인은 다음 해 3월 31일까지 신고해야 하며, 결산일에 따라 신고 마감일이 다릅니다. 3월 결산 법인은 6월, 6월 결산 법인은 9월, 9월 결산 법인은 12월에 신고해야 합니다. 대부분의 법인이 12월 결산이므로 3월이 신고 마감입니다. 기한 임박 후 자료를 모으면 누락이나 오류 발생 가능성이 높아지므로 최소 1~2개월 전부터 준비하는 것이 안전합니다.

02. 법인통장 거래내역 준비

법인세 신고의 출발점은 자금 흐름 확인입니다. 반드시 준비해야 할 계좌는 법인 명의의 모든 계좌, 법인카드 결제 계좌, 대표자 계좌 중 법인 자금이 혼용된 계좌입니다. 확인 목적은 매출 누락 여부, 비용 인정 가능 여부, 가지급금 및 가수금 발생 여부, 자금 인출의 적정성입니다. 전체 사업연도 거래내역이 필요하며, 엑셀 파일 형태로 제출하면 신고 정확도가 높아집니다.

03. 채권 및 채무 명세

결산일 기준으로 외상매출금, 받을어음, 미수금, 단기대여금 등의 채권 항목과 외상매입금, 지급어음, 미지급금, 차입금 명세서 등의 채무 항목 잔액을 정확히 확인해야 합니다. 특히 부도 거래처가 있다면 대손상각비 처리 가능 여부를 검토해야 합니다. 거래처별 잔액이 정확해야 재무제표와 법인세 신고가 일치합니다.

04. 금융상품 및 대출 내역

법인 명의 금융상품은 반드시 제출해야 합니다. 필수 자료로는 정기예금 및 적금 잔액증명서, 펀드 잔액 자료, 법인 대출 원리금 내역, 이자소득 원천징수영수증이 포함됩니다. 이자소득은 이미 세금이 원천징수되어 있기 때문에 이를 신고에 반영하지 않으면 불일치 문제가 발생할 수 있습니다.

05. 법인 차량 관련 서류

업무용 승용차는 비용 인정 한도가 엄격합니다. 필요한 서류로는 차량등록증, 리스·렌트 계약서, 자동차보험 증권, 업무용 운행일지가 있습니다. 운행일지가 없거나 보험이 업무용으로 가입되지 않은 경우 비용이 부인될 수 있으니 주의해야 합니다.

06. 4대보험 및 보험 가입 자료

법인에서 납부한 사회보험 내역도 반드시 확인해야 합니다. 국민연금, 건강보험, 고용보험, 산재보험의 납부 내역을 체크하고, 법인 명의 보험상품이 있다면 CEO 플랜, 경영인 정기보험, 적립식 보험의 적립분과 보장성 보험료를 구분해 결산에 반영해야 합니다.

07. 청솔세무회계 강남점 안내

주소: 서울 강남구 논현로134길 7 (논현동, 신한빌딩) 1층
홈페이지: http://cstax.kr/
연락처: 031-994-1311, 010-6891-1002
오시는 길: 지하철 7호선 학동역 10번 출구로 나와서 직진 후 첫 번째 골목에서 우회전하여 약 3~5분 도보 이동하시면 됩니다. 자가용 이용 시 논현로134길로 진입하여 주차 가능합니다. 버스 이용 시 학동역 사거리 인근 정류장에서 하차 후 도보로 이동하시면 됩니다.