부가세 신고 기간의 긴장감

사업자분들이 매년 1월과 7월, 가장 긴장하는 순간이 있죠? 바로 부가가치세 신고 기간입니다!

부가세 계산구조

부가가치세는 이렇게 계산됩니다!

매출세액 - 매입세액 = 납부세액

매출의 10%인 매출세액에서 사업 관련 지출 시 발생한 매입세액을 공제받고 남은 금액을 국가에 납부하는 구조입니다.

매출 관련 준비서류

요즘엔 홈택스에서 매출 관련 서류들을 바로 조회할 수 있어서 따로 자료 준비를 하지 않아도 됩니다.

✅ 홈택스에서 자동 수집되므로 별도 준비가 필요 없는 서류

• 전자세금계산서
• 직수출
• 카드매출
• 현금영수증 매출

하지만 홈택스에서 조회되지 않아 직접 준비해야하는 서류들도 있으니 꼭 체크해보셔야 합니다!

✅ 홈택스에서 조회되지 않아 직접 준비해야하는 서류

• 종이세금계산서
• 국외 용역 매출 / 인보이스
• 오픈마켓 매출
• 음식점 배달 매출
• 순수 현금 매출

매입 관련 준비서류

부가세는 매입세액 공제를 통해서만 절세가 가능하므로, 공제를 받기 위해선 두 가지 조건이 필요합니다!

① 적격증빙 받아두기

적격증빙이란?

• 세금계산서 (전자/종이)
• 면세계산서
• 신용카드/체크카드
• 사업자번호로 발행된 현금영수증

특히 누락이 잦은 항목들:

• 종이세금계산서 (대표예시 임차료)
• 화물차 운송비
• 식재료비 (면세계산서)
• 홈택스에 등록하지 않은 신용카드, 체크카드

불공제 항목은 제외하기

아무리 적격증빙을 잘 챙겨도 세법상 공제 불가 항목에 해당되면 매입세액 공제를 받을 수 없습니다.

대표적인 불공제 항목:

• 사업과 무관한 비용
• 일반승용차에 관련된 지출비용

세입공제 및 감면 적용하기

음식점, 카페, 쇼핑몰처럼 최종 소비자 상대 업종이라면 신용카드 발행세액 공제를 받을 수 있습니다!

✔ 카드·현금영수증 매출액의 1.3% 공제

✔ 연간 최대 1,000만 원까지

청솔세무회계 강남점 안내

주소: 서울 강남구 논현로134길 7 (논현동, 신한빌딩) 1층

홈페이지 주소: http://cstax.kr/

연락처: 031-994-1311, 010-6891-1002

오시는 길

지하철 이용 시: 지하철 7호선 학동역에서 하차 후 10번 출구로 나옵니다. 출구에서 나온 뒤 논현로 방향으로 직진한 후, 첫 번째 골목에서 우회전하여 논현로134길로 진입합니다. 약 3~5분 정도 도보 이동하시면 목적지에 도착합니다.

자가용 이용 시: 논현로를 따라 이동하다가 논현로134길로 진입하시면 됩니다. 건물 주변에 도로변 주차 또는 인근 유료 주차장을 이용하실 수 있습니다. 출퇴근 시간대에는 주변 도로가 혼잡할 수 있으니 여유 있게 이동하시길 권장드립니다.

버스 이용 시: 논현로 또는 학동역 인근 버스 정류장에서 하차 후 도보로 이동하시면 됩니다. 학동역 사거리 인근 정류장에서 하차하시면 접근이 가장 편리합니다.