반갑습니다. 14년 차 세무사 송하림입니다. 이 영상을 촬영한 지도 어느새 4년이 지났습니다^^ 오늘은 2차 상속까지 대비해 약 16억 절세에 성공한 사례를 준비했습니다.

목차

1. 의뢰인의 상황
2. 해결점
3. 결과

1. 의뢰인의 상황

의뢰인은 부친의 별세로 약 176억 규모 자산을 상속받게 되었습니다. 자산의 규모가 커 단순 신고만으로는 한계가 있다고 판단하셨고, 복합적인 절세 전략 수립을 위해 상담을 요청하셨습니다. 상속 재산에는 상업용 건물과 토지, 금융 자산, 미술품 등이 포함되어 있었습니다. 기본 계산만으로도 약 50억 세금이 예상되는 구조였습니다.

이번 사례의 쟁점?

고령의 배우자가 있어 이후 2차 상속까지 대비한 장기적인 분할 전략이 가장 중요한 과제로 떠올랐습니다.

2. 해결점

저희는 공제만 적용하는 방식이 아닌, 1차와 2차 상속을 동시에 고려한 이중 구조 전략을 설계했습니다. 어떤 전략으로 접근했을까요? 핵심 전략은 크게 네 가지로 나눌 수 있습니다.

먼저 자산을 유형별로 나눠 정밀하게 분석했습니다. 배우자 공제 30억을 최대한 활용할 수 있도록 구조를 설계했습니다. 금융재산공제와 기초공제, 장례비용 등 가능한 항목을 모두 반영했습니다. 또한 감정평가를 통해 과세 기준과 실제 가치의 차이까지 검토했습니다.

다음으로 2차 상속까지 고려한 분할 전략을 세웠습니다. 현금 자산은 자녀 중심으로 우선 배분했습니다. 부동산과 수익 자산은 배우자 위주로 재구성했습니다. 이러한 구조는 이후 상속까지 고려한 설계였는데요. 놓치는 분들이 많지만, 기초공제와 금융재산공제, 동거주택공제는 부친과 모친 상속 시 각각 활용이 가능합니다. 이 부분을 반영해 공제 효과를 반복 활용했습니다.

추가로 자녀 중 한 분이 약 7년 간 어머니와 같은 주택에서 거주하고 있다는 사실을 파악했는데요. 10년 이상 동거 시 최대 5억 원의 추가 공제가 가능해 이 부분 역시 설계에 반영했습니다.

세 번째는 고가 자산에 대한 평가 리스크 관리입니다. 미술품과 토지 등의 고가 자산은 국세청 공인 감정평가법인을 통해 복수 감정평가를 진행했고, 과거 거래와의 차이에 대한 설명 자료도 준비해 신뢰도를 높였습니다.

마지막으로 세무조사에 대비한 체계를 구축했습니다. 예상 쟁점을 미리 정리하고 관련 자료를 준비했습니다. 특히 초기부터 배우자 중심 구조임을 명확히 설명했습니다. 그 결과, 공제 항목을 안정적으로 인정받을 수 있었습니다.

3. 결과

세무조사는 약 3개월 동안 진행되었지만, 과세당국과의 큰 이견 없이 안정적으로 마무리되었습니다. 결과는 어떻게 나왔을까요?

처음 예상한 세금 : 약 49억 원
실제 납부한 세금 : 약 33억 원
절세한 세금 : 약 16억 원

이는 단순 신고가 아닌, 자산 분할과 2차 상속까지 반영한 전략이 만든 결과였는데요. 특히 176억 원의 규모라도 제도와 구조를 잘 활용한다면 큰 세금을 줄일 수 있다는 점을 명확히 보여줬습니다.

따라서, 여러분들께서도 상속을 앞두고 계시다면 전문가의 도움을 받아 체계적인 전략을 세우시길 권해드립니다. 특히 가족 구성과 자산 흐름, 이후의 상속까지 고려한 설계가 안정적인 절세를 만들 수 있다는 점을 꼭 기억해주셨으면 합니다.

감사합니다. 송하림 세무사였습니다.

저의 도움이 필요하시면

언제든 연락 주시기 바랍니다.
**모든 상담은 대표 세무사인 제가 직접 진행하고 있습니다**

상속세 신고 비용? 2차 상속까지 반영해 16억 절감

청솔세무회계 강남점 안내

주소: 서울 강남구 논현로134길 7 (논현동, 신한빌딩) 1층
홈페이지 주소: http://cstax.kr/
연락처: 031-994-1311, 010-6891-1002

오시는 길
지하철 이용 시
지하철 7호선 학동역에서 하차 후 10번 출구로 나옵니다. 출구에서 나온 뒤 논현로 방향으로 직진한 후, 첫 번째 골목에서 우회전하여 논현로134길로 진입합니다. 약 3~5분 정도 도보 이동하시면 목적지에 도착합니다.
자가용 이용 시
논현로를 따라 이동하다가 논현로134길로 진입하시면 됩니다. 건물 주변에 도로변 주차 또는 인근 유료 주차장을 이용하실 수 있습니다. 출퇴근 시간대에는 주변 도로가 혼잡할 수 있으니 여유 있게 이동하시길 권장드립니다.
버스 이용 시
논현로 또는 학동역 인근 버스 정류장에서 하차 후 도보로 이동하시면 됩니다. 학동역 사거리 인근 정류장에서 하차하시면 접근이 가장 편리합니다.