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상속세 절감 전략: 2차 상속까지 고려한 16억 원 절세 사례

01. 의뢰인의 상황

안녕하세요, 청솔세무회계 강남점의 송하림 세무사입니다. 오늘은 2차 상속까지 고려하여 약 16억 원의 세금을 절감한 사례를 공유하고자 합니다. 의뢰인께서는 약 176억 원에 달하는 자산을 남기고 별세하신 부친의 상속세 신고를 앞두고 있었습니다. 자산 규모가 크고 복잡한 구조로 인해 단순 신고만으로는 절세가 어려운 상황이었죠. 이에 저희에게 상담을 요청하셨습니다.

상속 재산은 상업용 건물, 토지, 금융자산, 고가의 미술품 등으로 구성되어 있었습니다. 단순 계산으로도 약 50억 원에 달하는 상속세가 예상되었습니다. 의뢰인은 이러한 상황에서 보다 체계적인 상속 설계와 절세 전략이 필요하다고 판단하셨습니다.

02. 문제의 쟁점

이번 사례의 주요 쟁점은 배우자의 연세가 많으셨기 때문에 2차 상속까지 동시에 고려한 분할 설계가 필요하다는 점이었습니다. 따라서 저희는 단순히 공제 항목을 계산하는 수준이 아닌, 1차 상속과 2차 상속을 모두 고려한 ‘이중 구조 설계 전략’을 세우기로 했습니다.

핵심은 자산의 구성과 가치를 세밀하게 분석하고, 세법상 활용 가능한 모든 공제를 빠짐없이 적용하는 것이었습니다. 배우자 공제를 최대 한도인 30억 원 전액을 활용하고, 금융재산공제, 기초공제, 장례비용공제 등을 반영하여 과세표준을 최대한 낮추는 구조를 만들었습니다.

청솔세무회계 강남점에 대한 안내입니다:

• 주소: 서울 강남구 논현로134길 7 (논현동, 신한빌딩) 1층
• 홈페이지 주소: http://cstax.kr/
• 연락처: 031-994-1311, 010-6891-1002
• 오시는 길:
• 지하철 이용 시: 지하철 7호선 학동역에서 하차 후 10번 출구로 나와 논현로 방향으로 직진 후, 첫 번째 골목에서 우회전하여 논현로134길로 진입합니다. 약 3~5분 도보 이동하시면 목적지에 도착합니다.
• 자가용 이용 시: 논현로를 따라 이동하다가 논현로134길로 진입하시면 됩니다. 건물 주변에 도로변 주차 또는 인근 유료 주차장을 이용하실 수 있습니다. 출퇴근 시간대에는 주변 도로가 혼잡할 수 있으니 여유 있게 이동하시길 권장드립니다.
• 버스 이용 시: 논현로 또는 학동역 인근 버스 정류장에서 하차 후 도보로 이동하시면 됩니다. 학동역 사거리 인근 정류장에서 하차하시면 접근이 가장 편리합니다.

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