01. 의뢰인의 상황

안녕하세요, 청솔세무회계 강남점의 송하림 세무사입니다. 오늘은 2차 상속을 고려하여 약 16억 원의 상속세를 절감한 사례를 소개하겠습니다. 의뢰인은 부친의 별세로 약 176억 원 규모의 자산을 상속받게 되었습니다. 상속세 부담이 크고 단순 신고로는 한계가 있어, 저희에게 상담을 요청하셨습니다. 상속재산은 상업용 건물, 토지, 금융자산, 고가 미술품 등 다양했으며, 기본적인 계산으로도 약 50억 원의 상속세가 예상되었습니다. 특히 배우자가 고령인 점을 감안해 2차 상속까지 고려한 자산 분할 전략이 필요했습니다.

02. 해결점

저희는 1차와 2차 상속을 동시에 설계하는 ‘이중 구조 전략’을 구축했습니다. 이를 위해 네 가지 핵심 전략을 세웠습니다. 첫째, 상속재산을 유형별로 나누어 구조를 재정비하고, 배우자 공제를 최대한 활용했습니다. 둘째, 금융재산공제, 기초공제, 장례비용 등 적용 가능한 모든 공제 항목을 검토하여 누락이 없도록 했습니다. 셋째, 자산별 감정평가를 통해 과세 기준과 실제 가치 간의 차이를 조정했습니다. 넷째, 2차 상속까지 고려한 자산 분할 설계를 통해 공제 효과를 극대화했습니다.

03. 자산별 감정평가

고가 자산인 미술품과 상업용 토지의 경우, 국세청이 인정하는 감정평가법인을 통해 복수 평가를 실시했습니다. 또한 과거 거래 정보와 보충 자료를 제출하여 평가 신뢰도를 높였습니다. 이 과정에서 고가 자산의 평가 리스크를 최소화할 수 있었습니다. 자산별로 세밀한 조정이 이루어졌고, 이는 전체 절세 전략의 중요한 축이 되었습니다.

04. 세무조사 대비

세무조사에 대비하여 조사 가능성이 있는 쟁점을 미리 분석하고 필요한 자료를 정리하여 대응 체계를 구축했습니다. 특히 ‘배우자 중심 상속’이라는 점을 명확히 하여 공제 인정으로 이어질 수 있도록 구조를 설계했습니다. 이러한 사전 대응 체계는 세무조사에서의 원활한 진행을 도왔습니다.

05. 결과

세무조사는 약 3개월간 진행되었고, 과세당국과 큰 이견 없이 원만하게 종결되었습니다. 최초 예상 상속세는 약 49억 원이었으나, 최종 납부 세액은 약 33억 원으로, 총 절세 금액은 약 16억 원에 달했습니다. 이번 사례는 1차와 2차 상속을 동시에 설계하는 구조적 접근을 통해 세금을 절감한 대표적인 사례로, 상속세 부담을 줄일 수 있는 중요한 전략을 보여주었습니다.

06. 청솔세무회계 강남점 안내

상속을 앞두고 계신다면 가족 구성의 특성, 보유 자산의 형태, 향후 2차 상속 리스크까지 모두 반영한 설계를 해 줄 전문가를 찾으시길 바랍니다. 저희 청솔세무회계 강남점은 전문적인 상담을 통해 최적의 절세 전략을 제공해 드립니다.

주소: 서울 강남구 논현로134길 7 (논현동, 신한빌딩) 1층
홈페이지: http://cstax.kr/
연락처: 031-994-1311, 010-6891-1002

오시는 길:
지하철 이용 시: 지하철 7호선 학동역 10번 출구로 나와 논현로 방향으로 직진 후 첫 번째 골목에서 우회전하여 약 3~5분 도보 이동하시면 됩니다.
자가용 이용 시: 논현로를 따라 이동하여 논현로134길로 진입하시면 됩니다. 주변 도로변 주차 또는 인근 유료 주차장을 이용하실 수 있습니다.
버스 이용 시: 논현로 또는 학동역 인근 버스 정류장에서 하차 후 도보로 이동하시면 됩니다.