1. 의뢰인의 상황

의뢰인은 부친의 사망으로 약 176억 규모 자산을 상속받게 되었습니다. 자산의 규모가 크다 보니 단순 신고로는 한계가 있는 상황이었습니다. 복합적인 절세 전략을 위해 저희에게 상담을 요청하셨습니다. 상속 재산에는 상업용 건물과 토지, 금융 자산, 고가의 미술품 등이 포함되어 있었습니다. 기본적인 계산만으로도 약 50억 원 세금이 예상되는 상황이었습니다.

이번 사례의 핵심은 구조 설계에 있었습니다. 특히 고령의 배우자가 있어 2차 상속까지 고려한 자산 분할 전략이 중요한 포인트였습니다.

2. 해결점

저희는 단순 공제를 적용하는 것이 아니라, 1차와 2차 상속을 함께 고려한 이중 구조로 설계했습니다. 먼저 전체 자산을 유형별로 나누어 정밀하게 분석했습니다. 배우자 공제 한도 30억을 최대한 활용하도록 구조를 설계했습니다. 금융재산공제와 기초공제 등 적용 가능한 항목을 빠짐없이 반영했습니다.

여기에 자산별 감정평가를 통해 과세 기준과 실제 가치를 비교했습니다. 다음으로 2차 상속까지 고려한 분할 전략을 적용했습니다. 현금성 자산은 자녀 중심으로 우선 배분했습니다. 부동산과 수익 자산은 배우자 중심으로 재구성했습니다. 이는 공제의 재적용과 자산 변화까지 함께 고려한 전략이었습니다.

잘 모르는 분들이 많지만, 기초공제와 금융공제, 동거주택공제는 부친과 모친의 상속에서 각각 적용이 가능합니다. 즉, 1차 상속에서 이미 활용했더라도 2차 상속에서 다시 활용할 수 있습니다. 추가로 자녀 중 한 분이 약 7년 간 어머니와 같은 주택에 거주하고 있다는 사실을 파악했습니다. 10년 이상 동거하면 최대 5억 원의 추가 공제가 가능하다는 점을 고려해, 이 부분 또한 설계에 반영했습니다.

3. 결과

세무조사는 약 3개월 동안 진행되었지만, 전체 과정에서 별다른 분쟁 없이 안정적으로 절차가 마무리될 수 있었습니다. 최종 결과를 보면, 초기 예상 상속세는 약 49억 원 수준이었으나, 실제 납부 금액은 약 33억 원으로 약 16억 원의 절세가 이루어졌습니다.

이번 사례는 단순 신고가 아닌, 자산 분할과 2차 상속까지 함께 고려한 전략으로 세금을 크게 낮출 수 있었습니다. 총 176억 규모의 자산이라도 제도와 구조를 활용한다면 세금 부담을 크게 줄일 수 있다는 점을 잘 보여주었습니다. 따라서 상속을 앞두고 계시다면, 충분한 시간을 두고 전문가와 함께 체계적인 전략을 세우는 것이 필요합니다.

가족 구성과 자산 흐름, 이후의 상속까지 고려한 설계를 통해 안정적인 절세를 이루시길 바라겠습니다.